Продавец выставил счет-фактуру через 15 дней после отгрузки: прав ли он?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Помогите разобраться в ситуации:Организация-продавец отгрузила товары 30.12.2020 года, счет-фактуру выставляет 14.01.2021 года. В соответствии с п.3 ст. 168 НК РФ срок выставления установлен в 5 календарных дней, т.е. включая выходные дни. Продавец упорно настаивает на своей правоте.

  Молодцы какие. Вообще-то в ст. 168 НК говорится о календарных днях, и с/ф обязаны выставить не позднее 03.01.2021.
  

  Цитата: 3. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактурыне позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

  Поясните им, что по с/ф, выставленному в 2021году вы не сможете принять НДС к вычету в 4 кв, а им все равно надо будет включить данный с/ф в книгу продаж 4 кв. 2020, в противном случае у них будет занижение налоговой базы в 4кв.
  

  Цитата: 1. В целях настоящей главымоментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи,является наиболее ранняя из следующих дат:1)день отгрузки(передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

  
  
  

  Цитата: Продавец упорно настаивает на своей правоте.

  Чем аргументирует?
• Цитата: Чем аргументирует?

  Аргумент просто гениален: "А вам вообще какая разница? У меня нарушится нумерация"....
  С учетом того, что на объекте ведется журнал учета материалов, где поступление по датам фиксируется, т.е.можно все проверить, так же есть накладные внутренние на каждый приход.... Ну вот действительно, какая мне разница? Ну и плюс к тому я объяснила про вычет и про то, что несквозная нумерация сч-фактур не является основанием для отказа в возмещении, а вот нарушение срока оформления документа  - да.
  
  

  Цитата: Молодцы какие. Вообще-то в ст. 168 НК говорится о календарных днях, и с/ф обязаны выставить не позднее 03.01.2021

  Видимо НК РФ не в почете...
• Цитата: Аргумент просто гениален: "А вам вообще какая разница? У меня нарушится нумерация"....

  Действительно, гениально.
  Елена, советую рассказать им про момент определения налоговой базы и лучше сразу общаться с гл. бухом, т.к
  

  Цитата: Видимо НК РФ не в почете...

  Удачи Вам и по возможности. держите нас в курсе.
• Цитата: Действительно, гениально.Елена, советую рассказать им про момент определения налоговой базы и лучше сразу общаться с гл. бухом

  Это была аргументация Главного бухгалтера...По всей видимости моя просьба переделать документы была попыткой научить работать.... Посмотрим, чем закончится, отчетность не за горами... Спасибо еще раз.
• ЛенаБ, Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.
  
  P. S.

  Цитата: по возможности. держите нас в курсе.