Нужно ли сдавать уточненную декларацию по налогу на прибыль, если в декларации за 3-й квартал 2018 года допущена ошибка?
Добрый день!
В 3 квартале 2018 года, когда уже сданы декларации за 1 квартал и полугодие, в операциях за 1 квартал 2018 год допустила ошибку (НДС списала в расходы) из-за чего в декларации за 9 месяцев 2018 года неверно отобразились суммы начисленных авансов (ежеквартальные платежи). Меньше, чем было исчислено и уплачено по итогам 1 квартала и полугодия 2018. Соответственно, сумма налога к доплате верная, так как ошибка в 1 квартале.
Сейчас, перед сдачей декларации по итогам года, ошибка исправлена. И в уплаченных авансах в Декларации за год отображается верная сумма.
Пожалуйста, подскажите стоит ли сдавать уточненную декларацию за 3 квартал? Или не стоит, так как налог не недоплачен и непереплачен в результате этой ошибки.
Смущает только то, что по итогам года сумма к доплате налога 0 (не было прибыли) и строки декларации 210-230 Листа 02 будут отличаться в декларациях за 9 месяцев и год.
Спасибо.
В 3 квартале 2018 года, когда уже сданы декларации за 1 квартал и полугодие, в операциях за 1 квартал 2018 год допустила ошибку (НДС списала в расходы) из-за чего в декларации за 9 месяцев 2018 года неверно отобразились суммы начисленных авансов (ежеквартальные платежи). Меньше, чем было исчислено и уплачено по итогам 1 квартала и полугодия 2018. Соответственно, сумма налога к доплате верная, так как ошибка в 1 квартале.
Сейчас, перед сдачей декларации по итогам года, ошибка исправлена. И в уплаченных авансах в Декларации за год отображается верная сумма.
Пожалуйста, подскажите стоит ли сдавать уточненную декларацию за 3 квартал? Или не стоит, так как налог не недоплачен и непереплачен в результате этой ошибки.
Смущает только то, что по итогам года сумма к доплате налога 0 (не было прибыли) и строки декларации 210-230 Листа 02 будут отличаться в декларациях за 9 месяцев и год.
Спасибо.
Comments
-
Цитата: И в уплаченных авансах в Декларации за год отображается верная сумма.Добрый день
В расчете показываются только начисления,уплату смотрите по сч.68.04.Цитата: Сейчас, перед сдачей декларации по итогам года, ошибка исправлена.Исправили в 4 квартале?Цитата: Смущает только то, что по итогам года сумма к доплате налога 0 (не было прибыли) и строки декларации 210-230 Листа 02 будут отличаться в декларациях за 9 месяцев и год.конечно будут.порядок заполнения можете посмотреть тут.
Скачать документ «Авансовые платежи по налогу на прибыль» от 4 августа 2011 -
Юлия, здравствуйте!
Спасибо Вам за ответ )
Начисления и уплата за 1 квартал и полугодие прошли верные и в декларациях и платежках.
Ошибку внесла в 1 квартал перед сдачей декларации за 9 месяцев.
Нашла и исправила сейчас в 1 квартале.
